Не пропусти

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году — работающему, за три года, по ипотеке

Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году

Покупая жилье, работающие граждане РФ вправе использовать имущественный вычет. Пенсионерам же такая налоговая льгота предоставляется не всегда.

Как пенсионеру в 2017 году вернуть подоходный налог при приобретении жилья? Финансовые траты пенсионеров в РФ зачастую соразмерны расходам работающего населения, хотя доход, как правило, меньше.

Однако налоговые имущественные льготы полагаются преимущественно трудящимся гражданам.

Можно ли пенсионеру в 2017 году вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры и каковы нюансы предоставления такой льготы?

С 2001 года все трудящиеся граждане в РФ обладают возможностью вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилья или строительство дома.

Такое право обеспечено за счет выплаты подоходного налога в пользу государства.

Возврату подлежит сумма, соответствующая ставке НДФЛ, то есть возвращается 13% от потраченной суммы, но не более установленного лимита.

Налоговый имущественный вычет предоставляется только налоговым резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в России не меньше 183 дней в течение года и выплачивающие налоги.

Факт гражданства на налоговый статус не влияет, что позволяет получать вычет и иностранным гражданам, официально трудящимися в России.

Для получения вычета надлежит обратиться в налоговую инспекцию. Вернуть подоходный налог можно и через работодателя.

При правильном документальном сопровождении сделки купли-продажи проблем обычно не возникает. Но могут ли обращаться за вычетом пенсионеры, ведь они не относятся к работающему населению?

Налоговым вычетом именуется сумма, на которую уменьшается размер налогооблагаемой базы, с которой уплачивается налог.

В случае с покупкой квартиры это возврат ранее выплаченного налога на доходы физлица.

Поскольку гражданин, покупая жилье, отдал некоторую сумму собственных средств, следовательно, и налогооблагаемая база уменьшилась. Что и обуславливает возвращение налога.

Но возвращается не вся сумма затрат в рамках заявленного вычета, а только часть уплаченного ранее НДФЛ в пределах допустимого максимума.

Вернуть можно 13% от стоимости квартиры, но не более 13% от 2 000 000 рублей. Значит, наибольшая сумма вычета равна 260 000 рублей.

Если квартира приобретена в ипотеку, то дополнительно можно воспользоваться вычетом по ипотечным процентам.

В этой ситуации возвращается 13% от величины выплаченных процентов, но не больше 13% от 3 000 000 рублей.

После 1.01.2014 стало возможным делить вычет на несколько объектов. Ранее льгота распространялась только на одну сделку.

Например, гражданин купил жилье и вернул часть вычета, но меньше допустимой суммы. Если он в будущем приобретет другую квартиру, то сможет вернуть налог в размере неиспользованной суммы вычета.

Обращение за вычетом осуществляется в год, следующий за годом покупки недвижимости. Вернуть можно не больше суммы НДФЛ, выплаченной за предшествующий год.

Когда за один раз вернуть всю положенную сумму не удается, осуществляется перенос вычета на следующий год и так до полного использования.

Имущественный вычет предполагает включение в состав расходов средств, потраченных на приобретение жилья. Но допускается в затраты включать и суммы, затраченные на достройку и отделку помещения.

Нюанс в том, что для принятия к вычету таких дополнительных расходов в самом договоре должно указываться на покупку объекта незавершенного строительства или без отделки.

Суммы, потраченные на косметический ремонт и обустройство жилья, в составе затрат не учитываются. Не предоставляется вычет при покупке жилья если:

Проще говоря, не полагается право на вычет, если имеет место служебное жилье, квартира куплена за материнский капитал, получена по военной ипотеке или приобретена за счет государственной финансовой помощи.

К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные.

Еще один важный момент касается определения суммы, от которой исчисляется возврат налога. За основу берется стоимость жилья, прописанная в договоре.

Подтверждением становятся документы, удостоверяющие факт оплаты. Но иногда граждане намеренно занижают стоимость договора, прописывая в нем минимальную стоимость.

Независимо от того, сколько в действительности заплатил покупатель, в расчет принимается сумма по договору.

Если налоговой инспекции станет доподлинно известно о занижении цены, то продавцу грозит ответственность за уклонение от налогов и взыскание невыплаченной суммы.

Согласно ст.220 НК РФ получить имущественный налоговый вычет вправе налогоплательщики, потратившие средства на покупку или строительство жилья (с 2005 года доли в квартире).

Также предоставляется вычет по ипотечным процентам, если жилая недвижимость куплена на заемные средства.

Предоставляется вычет на основании заявления налогоплательщика, заполненной декларации и документов, подтверждающих право на вычет.

Получить вычет можно лишь единожды, но сумма вычета может разделяться на несколько объектов.

По ст.19 НК налогоплательщиками признаются физические лица и организации, выплачивающие налоги на полученные доходы.

Следовательно, для получения вычета нужно иметь доход, облагаемый НДФЛ. В соответствии с п.2 ст.217 НК с пенсионных выплат подоходный налог не удерживается.

Значит, пенсионеры, для которых пенсия единственный источник дохода, не могут осуществить возврат налога.

Но ФЗ № 330 от 1.11.2011 предоставил пенсионерам такую возможность за счет переноса вычета на прошлые годы.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры пенсионеру

Сложность получения имущественного вычета при покупке квартиры пенсионерам обусловлена отсутствием налогооблагаемого дохода. А раз нет дохода и не выплачивается НДФЛ, то и возвращать нечего.

Про виды разрешенного использования на земли сельхозназначения в 2017 году, читайте здесь.

Пенсия в этом случае не рассматривается, но ведь пенсионер трудился и исправно платил положенные налоги.

Несправедливо было бы совсем лишить льгот законопослушного гражданина только за выход на заслуженную пенсию.

По этой причине государство предусмотрело возможность переноса вычета на предшествующие три года, когда пенсионер еще трудился и выплачивал налоги.

Получить вычет можно, если соблюсти все утвержденные условия. Кроме того, не следует исключать и возможное наличие у пенсионера иного дохода.

В законодательстве не указано, что получать вычет допускается только за счет НДФЛ с заработной платы.

Любой официальный доход физлица (кроме государственных и социальных выплат), облагается подоходным налогом, что дает право на использование имущественного вычета.

Обращаться за вычетом при покупке квартиры следует в ФНС по месту прописки.

Перечень подаваемых документов может несколько разниться, в зависимости от ситуации, но стандартный пакет включает в себя:

  • заявление в свободной форме;
  • паспорт заявителя;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (с информацией об источнике и размере дохода, а также о сумме выплаченных налогов);
  • правоподтверждающий документ на квартиру;
  • приемопередаточный акт объекта;
  • договор о купле-продаже;
  • платежные документы (расписки, квитанции и т.д.).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Дополнительно от пенсионера потребуется только копия пенсионного удостоверения.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Если осуществляется возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером по ипотеке, то потребуется представить договор ипотечного займа.

Если пенсионер официально не работает, то и вычет ему получать не с чего. Но у него может иметься иной доход, облагаемый НДФЛ.

Например, пенсионер сдает квартиру в аренду или недавно продал недвижимость. Имущественный вычет можно применить к любому доходу, с которого выплачивается подоходный налог.

До 2012 года при отсутствии иных доходов помимо пенсии пенсионер не мог воспользоваться вычетом при покупке квартиры.

Но с 1.01.2012 по п.10 ст.220 НК стал возможным перенос имущественного вычета для пенсионеров на прошлые налоговые периоды.

Если просто изъяснить сложную формулировку налогового законодательства, то пенсионер вправе возвратить налог за три года, предыдущих году выхода на пенсию или периоду покупки квартиры.

Работающий пенсионер вправе воспользоваться вычетом за счет получаемой заработной платы. Конечно, при условии официального трудоустройства и выплаты НДФЛ.

Но основная проблема в том, что многие трудящиеся пенсионеры работают на полставки или заняты частично.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру за счет зарплаты становится весьма проблематичным.

Ранее трудящимся пенсионерам запрещалось переносить имущественный вычет. Но с 1.01.2014 в НК РФ были внесены поправки, устраняющие такое ограничение.

И начиная с 2014 года, трудящиеся пенсионеры могут оформлять вычет за предыдущие три года.

Важно! При переносе вычета заполнять декларации нужно в обратной последовательности.

Видео: возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

При переносе вычета на 2017-2014 годы, последовательность деклараций будет выглядеть так — 2017, 2015, 2014. В каждую последующую декларацию переносится остаток вычета из декларации предшествующей.

Самым сложным моментом для пенсионера, оформляющего вычет, становится определение трех лет, за которые учитывается доход.

По мнению налоговой инспекции перенос на три года назад возможен только при обращении пенсионера за вычетом в год, последующий за годом, когда образовался остаток.

Более позднее обращение сокращает количество лет для переноса вычета. Таким образом, если пенсионер сначала купил квартиру, а потом вышел на пенсию, то три года отсчитываются от даты увольнения.

Год, в котором получен последний налогооблагаемый доход, признается годом образования остатка по имущественному вычету.

Если же приобретение квартиры состоялось уже после выхода на пенсию, то годом, от которого ведется отсчет трех лет, становится год приобретения жилья.

Оформление имущественного вычета для пенсионера происходит по стандартной схеме. Порядок действий выглядит так:

После подготовительного этапа в налоговую инспекцию по месту жительства подается уже заполненная декларация с приложенными документами.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

В течение трех месяцев налоговые органы проводят проверку. Если право на вычет подтверждается, то подается заявление свободной формы.

В нем указана просьба о применении вычета и перечислении средств на указанный счет. Если сумма возврата рассчитана сразу, то заявление можно подать одновременно с декларацией.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Обращаться за вычетом в налоговую следует не раньше года, следующего за годом покупки. Однако работающий пенсионер может получать вычет через работодателя.

Необходимо получить в налоговых органах подтверждение права на вычет (можно сразу же после оформления права собственности на квартиру).

Уведомление из ФНС подается в бухгалтерию работодателя и со следующего месяца подоходный налог с заработной платы не удерживается.

Пенсионер, состоящий в официальном браке, может оформить вычет за счет налогооблагаемого дохода супруга.

Можно ли продать дом, купленный за материнский капитал, читайте здесь.

Как заполнить образец договора безвозмездной аренды нежилого помещения, смотрите здесь.

Если супруги приобретают имущество в общую долевую собственность, то конкретная доля каждого из них определена. До 1.01.2014 вычет можно было распределять только соответственно долям.

Но изменения в НК РФ позволили распределять вычет соответственно величине расходов каждого супруга при подтверждении таковых платежными документами.

При этом возможно два варианта:

  1. Вычет оформляется отдельно и оба супруга возвращают налог соразмерно понесенным расходам.
  2. Супруги вправе самостоятельно и в любых пропорциях распределять затраты.

Для оформления вычета на супругов в налоговую инспекцию вместе с основным пакетом документов подается свидетельство о браке и заявление о распределении вычета.

Поделить вычет можно как поровну, так и перенести его на одного супруга. При этом получить максимально допустимый вычет может каждый из супругов.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году - работающему, за три года, по ипотеке

Нужно учесть, что соотношение по вычету определяется единожды и в дальнейшем не изменяется.

Распределить допускается и вычет по ипотечным процентам, причем в иных пропорциях, чем основной вычет.

Для этого также подается заявление о распределении вычета по ипотечным процентам. При этом соотношение вычета по процентам можно изменять ежегодно.

В 2017 году пенсионер вправе воспользоваться налоговой льготой по возмещению части затрат на покупку жилья наравне с работающими гражданами.

Главное, это правильно определить период для получения вычета и не затягивать с обращением в налоговую инспекцию.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Изъятие земельного участка у собственника в 2017 году — в связи с неиспользованием, ввиду его ненадлежащего использования

Порядок изъятия земельного участка у собственника 2017 году Землю, принадлежащую по праву собственности, может конфисковать государство. Однако для этого нужны веские основания, подтвержденные законодательными нормами.

Изменение условий трудового договора по инициативе работодателя — что это такое, зарплата, процедура

Допускается ли изменение существенных условий трудового договора по инициативе работодателя Правовые отношения между трудящимся и работодателем оформляются с помощью трудового договора.

Изменение размера материнского капитала (семейного) в 2017 году — не влечет замену сетрификата, по годам

Изменение размера материнского капитала (семейного) в России в 2017 году Программа по предоставлению материнского капитала в России периодически корректируется Правительством.

Изменение категории земельного участка в 2017 году — стоимость, ходатайство, без согласия собственника

Порядок изменения категории земельного участка в 2017 году Все земли в России поделены на категории. В зависимости от принадлежности отличаются варианты использования земельных территорий.

Изменение вида разрешенного использования земельного участка в 2017 году — порядок, Росреестр, арендатором

Особенности изменения вида разрешенного использования земельного участка в 2017 году С целью понимания конкретных возможностей применения наделов владелец или арендатор должен учитывать классификацию видов допустимого применения участков (ВРИ). В материале рассмотрим особенности изменения вида разрешенного использования земельного участка в 2017 году, специфику, требуемые справки и законодательную базу вопроса.

ИДП железных дорог в 2018 году

Особенности ИДП железных дорог в 2018 году Железнодорожный транспорт это часть транспортной системы РФ. От его состояния во многом зависит обеспечение единства экономического пространства на территории страны.

Земля в аренду под строительство жилого дома в 2017 году — как взять частного, с правом выкупа, оформить в собственность

Как взять землю в аренду под строительство жилого частного дома в 2017 году Для возведения частного дома необязательно иметь землю в собственности. Нужный участок можно арендовать.

Земля в аренде у застройщика в 2017 году — риски, если, что это значит, собственность, у города, взял

Что это значит - у застройщика земля в аренде в 2017 году Покупка квартиры – дорогостоящая сделка, которая детально урегулирована гражданским законодательством (ст. 549-558 ГК РФ). Очень важно соблюсти все формальности для того, чтобы в будущем не возникло споров и вопросов относительно заключенного договора.

Земли сельхозназначения в 2017 году — аренда, продажа, виды разрешенного использования, цена за 1 га

Что такое земли сельхозназначения в 2017 году Возможности использования земель зависят от присвоенной им категории. Не везде можно строить дом или выращивать с/х культуры.

Земли поселений в 2017 году — что это такое, виды разрешенного использования, в состав территории

Что значит земли поселений в 2017 году Все земли в земельном законодательстве РФ делятся по категориям. Это позволяет определить их ценность и виды разрешенного использования.

Земельный участок по кадастровому номеру на карте в 2017 году — публичная России, официальный сайт

Как найти земельный участок по кадастровому номеру на карте в 2017 году Покупка земельного участка сегодня – ответственное мероприятие. Потому нужно внимательно отнестись к нему.

Земельный пай в 2017 году — что это такое, сельхозназначения как оформить в собственность, наследство

Особенности земельного пая в 2017 году Понятие земельного пая определяется как право определенного субъекта на часть в общем праве собственности на земельный надел, который принадлежит к землям сельхозназначения.

Земельный пай в 2017 году — что это такое, изъятие, сельхозназначения по наследству, права, продажа

Особенности земельного пая в 2017 году Земельный пай представляет собой право конкретного гражданина на долю в совместном собственническом праве на земельную территорию, которая относится к категории сельскохозяйственных земель.

Земельный налог по Налоговому кодексу РФ в 2017 году — льготы, глава 31

Как трактуется земельный налог по Налоговому кодексу РФ в 2017 году В этом материале расскажем вам, как трактуется земельный налог по Налоговому кодексу РФ в 2017 году, кто обязан вносить его в бюджет и как подсчитать налог на землю, а также разберемся в категориях лиц, для которых разработаны льготы по внесению налога или которые освобождены от его уплаты.

Земельно-имущественные отношения в 2017 году — что это такое, департамент, министерство, специалист, комитет

Что такое земельно-имущественные отношения в 2017 году В данном материале разберемся, что такое земельно-имущественные отношения в 2017 году, кто является сторонами, какими принципами руководствуются такие отношения, а также какими нормативными актами регулируются.

Земельное право, Page 8 of 9

Как изменить вид разрешенного использования земельного участка В этом материале расскажем вам, как можно изменить вид допустимого применения участка при необходимости его… Материнский капитал один из вариантов господдержки российских семей.

Земельное право, Page 7 of 9

Ранее учтенный земельный участок Вопросы земельных отношений являются актуальными и находятся под пристальным государственным контролем. Только после формирования государственного… Земельные вопросы — одни из самых актуальных на сегодняшний день в Российской Федерации.

Земельное право, Page 6 of 9

Единое землепользование С целью проведения раздела единого землепользования в 2017 году могут использоваться разные способы, исходя из… Вам стоит разобраться, как можно оформить землю в собственность под гаражом.

Земельное право, Page 5 of 9

Земли сельхозназначения Возможности использования земель зависят от присвоенной им категории. Не везде можно строить дом или выращивать… Собственный дом это мечта большинства людей.

Земельное право, Page 4 of 9

Как получить землю под ИЖС Строительство частного дома требует наличия подходящего участка. И порой этот момент становится основным препятствием, поскольку… Покупка земельного участка сегодня – ответственное мероприятие.

Земельное право, Page 3 of 9

Оспаривание кадастровой стоимости земельного участка Данные кадастровой базы используются в большинстве операций с земельными ресурсами. Но чересчур завышенная оценка приумножает… В данном материале разберемся, что такое земельно-имущественные отношения в 2017 году, кто является сторонами, какими… Участкам земли присваивается уникальный идентификационный порядковый номер.

Земельное право

Как перевести землю сельхозназначения в ИЖС Статья раскроет основные моменты, связанные с переводом земли сельскохозяйственного назначения в ИЖС в 2018 году.… Что такое дачная амнистия.

Заявление о переходе на УСН (форма 26

Как составить заявление о переходе на УСН (форма 26.2-1) в 2017 году Как составить заявление о переходе на УСН (форма 26.2-1) в 2017 году необходимо обратиться к российскому законодательству.

Заявление о переносе отпуска в 2017 году — образец на другой срок, по графику, в связи с больничным

Как написать заявление о переносе отпуска в 2017 году Ежегодный отпуск полагается каждому официально работающему человеку в заранее утвержденный срок. Но иногда необходимо перенести отдых на иное время.