Не пропусти

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году — бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году

Приобретая недвижимость, граждане РФ в некоторых случаях обретают право на имущественный вычет. Но существуют нюансы его оформления. Как в 2017 году возвращается НДФЛ при покупке квартиры?

Для большинства работающих россиян НДФЛ выступает существенной статьей расходов. Налоги взимаются почти с любых доходов.

Однако часть налоговых выплат можно вернуть при приобретении жилья. Каков порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году?

В 2017 году заявить налоговый вычет могут граждане, которые проживают в России более 183 дней, то есть являются резидентами РФ.

Неотъемлемым условием выступает получение дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Дополнительными требованиями для получения конкретного вида вычета являются определенные виды затрат. Для получения вычета нужно документально подтвердить свое право на льготу.

Право на имущественный вычет позволяет возместить часть расходов на:

  • покупку или строительство жилья;
  • приобретение земельного участка с размещенным на нем жилым домом;
  • выплату процентов по целевым кредитам (покупка/строительство жилья);
  • ремонт и отделку жилья.

Нельзя претендовать на вычет, если:

Налоговый вычет может получить любой официально трудоустроенный человек, который платит налог на полученный доход.

По сути, налоговым вычетом является некий доход, не подлежащий налогообложению. Вычисляется эта сумма исходя из денежных средств, выплаченных налогоплательщиком в течение года.

Нужно понимать, что налоговый вычет это не государственная. Если гражданин не платил НДФЛ, то вернуть налог он не сможет. Государство лишь возвращает часть средств, ранее полученных от гражданина.

Сумма возвращаемого налога определяется на основе двух главных параметров – расходов на покупку жилья и размером выплаченного НДФЛ:

Использование имущественного вычета на покупку жилья представляет собой единовременный возврат рассчитанной суммы или освобождение от ежемесячных налоговых платежей, взимаемых с заработной платы.

Возвратит налог можно двумя способами:

То есть получить имущественный вычет можно в виде реальных денежных средств либо в виде снижения ежемесячных расходов, связанных с налогообложением полученной прибыли.

Важно! В 2017 году налогоплательщик вправе получать налоговый вычет с нескольких работодателей, если трудится на нескольких работах одновременно.

При этом налоговая инспекция определяет размер налогового вычета в целом, а затем сумма делится на нескольких работодателей.

Возможность оформления имущественного налогового возврата утверждена налоговым законодательством. Причем предусмотрен четкий порядок возврата и перечень необходимых условий.

Ст.220 НК РФ гласит, что при покупке дома, квартиры, земельного участка гражданин может возместить часть своих расходов в размере 13% от затрат за счет выплаченного ранее подоходного налога.

О невозможности получения вычета по причине приобретения жилья у взаимозависимых лиц сказано в ст.105.1 НК РФ.

Возможность многократного использования вычета ограничена Налоговым Кодексом. Но с 1.01.2014 эти ограничения несколько изменились.

Теперь применяются такие нормы:

К сведению! В отношении одного объекта, приобретенного в ипотеку, можно заявить имущественный вычет по расходам и вычет по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет в виде реальной денежной суммы в полном объеме выплаченного НДФЛ можно в следующем году после года, в котором приобретена квартира.

Но можно начать получать вычет и в текущем году, непосредственно после заключения сделки купли-продажи квартиры.

По завершении года имущественный вычет оформляется в налоговой инспекции. Порядок действий будет таким:

В текущем периоде возврат подоходного налога оформляется у работодателя. Основным требованием выступает оформление по трудовому договору и налоговое резиденство РФ.

Инструкция по оформлению такова:

Оформляя налоговый вычет необходимо собрать общеустановленный пакет документов. Подготовить для сдачи нужно копии документов, но для сверки при приеме обязательно предъявляются оригиналы.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

В 2017 году возврат налога осуществляется при подаче:

  • заявления от налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  • заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества;
  • заполненной декларации формы 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, в которой указаны суммы полученного дохода и выплаченного налога;
  • копии паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
  • ИНН;
  • свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документов на приобретенную недвижимость;
  • документов, подтверждающих расходы налогоплательщика.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

К документам, подтверждающим право на жилье, относятся:

Платежной документацией признаются любые документы, подтверждающие расходы налогоплательщика.

Это расписка продавца в получении средств, квитанция об оплате, банковская выписка и т.д.

Если квартира приобретена в общую совместную собственность, то дополнительно предоставляются:

Заявление на возмещение НДФЛ в налоговую инспекцию составляется в произвольной форме на имя руководителя налогового органа.

В нем указываются такие сведения, как основания возврата и доказательства права на возврат налога.

Заявление рассматривается, проверяются представленные документы, и принимается решение о возврате или мотивированном отказе.

Также подается заявление о возврате налога:

  • Ф.И.О. заявителя;
  • ссылка на статью НК РФ, выступающую основанием для возврата налога;
  • сумма налога к возврату, рассчитанная налогоплательщиком;
  • налоговый период (год);
  • код по ОКТМО;
  • код бюджетной классификации;
  • количество листов заявления и приложений;
  • контактный телефон;
  • дата и подпись;
  • ИНН;
  • данные банковского счета;
  • паспортные данные заявителя.

При получении имущественного вычета через работодателя налогоплательщик вместе с уведомлением подает соответствующее заявление на имя руководителя.

Работнику не требуется как-то дополнительно подтверждать право на вычет. Достаточно предоставления уведомления.

Соответственно в произвольном содержании заявления указывается просьба об освобождении от НДФЛ на основании налоговых документов в размере определенной суммы.

Сколько стоит дарственная на квартиру, читайте здесь.

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента можно скачать здесь.

Форма отчетности по подоходному налогу меняется ежегодно. Заявляя вычет, необходимо использовать бланк, соответствующий году, за который оформляется возврат.

Если подать декларацию 3-НДФЛ, заполненную на старом бланке, то ее просто не примут к рассмотрению.

В 2017 году заполнить налоговую декларацию можно согласно инструкции:

Что по поводу правильности заполнения, то оформить декларацию можно:

  • посредством программы ФНС. При помощи бесплатного сервиса можно внести в декларацию все необходимые данные;
  • самостоятельно, воспользовавшись специализированным онлайн-сервисом;
  • при помощи специалистов, обратившись к порталу Верни-налог.ру.

При покупке квартиры в декларацию 3-НДФЛ вносятся такие сведения:

  • данные декларанта (физического лица);
  • информация о полученных доходах согласно справке 2-НДФЛ;
  • стоимость приобретенной квартиры (при подаче повторной декларации указываются сведения об уже полученных суммах).

Оформление имущественного вычета начинается с подачи документов в налоговые органы. Сделать это можно:

  • лично;
  • через посредника, располагающего нотариально заверенной доверенностью;
  • почтой;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Преимущества личного обращения в том, что все документы будут проверены при приеме. Если требуется дополнительный документ или что-то оформлено неправильно, налоговый инспектор сразу укажет на недостатки.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Минус личной подачи во временных затратах на посещение налогового органа. Кроме того могут быть затребованы документы, которые в принципе не обязательны к представлению.

При их отсутствии в принятии заявки официально не откажут, но и документы не примут. Здесь налогоплательщику нужно знать о своих правах и порядке оформления.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Отказ в приеме документов при отсутствии оснований можно оспорить. Когда документы отправляются почтой, то нет необходимости в личном посещении.

К тому же отказать в принятии бумаг могут только в официальном порядке, с обратной отправкой мотивированного отказа.

Через почту документы отправляются ценным письмом с уведомлением о вручении и приложением описи с перечнем приложенных документов.

Конверт с документами не запечатывается! Минус в данном случае, что недостающие документы можно будет повторно отправить только после проведения камеральной проверки (спустя 2-3 месяца).

На основании обращения ФНС в течение трех месяцев проводит невыездную (камеральную) проверку в соответствии со ст.88 НК.

По итогам проверки в десятидневный срок заявителю направляется уведомление о предоставлении вычета или отказе.

Если заявление о возврате налога не было подано сразу, то предоставить его нужно после получения уведомления, разрешающего вычет.

В течение месяца с момента завершения проверки и/или подачи заявления на возврат на указанный счет переводятся деньги.

В отличие от налоговой декларации на НДФЛ при продаже квартиры для декларации по возврату налога четких сроков обращения не установлено.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

В налоговые органы декларацию можно подать в любое время, но по истечении налогового периода, в котором приобретена квартира или иное жилое помещение.

Обусловлено это тем, что сумма к возврату рассчитывается исходя из объема выплаченного за год НДФЛ.

Годом приобретения квартиры считается налоговый период, в котором налогоплательщик оформил право собственности и получил правоподтверждающий документ.

Видео: как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

К сведению! Возвратить можно налог только за три последних года. Предыдущие этому периоду годы в расчет не принимаются. Неизрасходованный вычет можно получить на следующий год.

Точно также полается стандартный пакет документов. Обязательно указывается уже полученная сумма. Незаконно возвращенный налог подлежит возврату.

Если вычет оформляется через работодателя, то как только право собственности на квартиру зарегистрировано, можно обращаться за соответствующим уведомлением в ФНС.

НДФЛ не взимается с зарплаты с месяца, в котором работодателю предоставлены уведомление и заявление о возмещении вычета.

Из особенностей оформления имущественного вычета можно отметить то, что декларация 2-НДФЛ не потребуется, если налог возвращается через работодателя. Все необходимые сведения сводятся параметрам заработной платы и ее начисления.

На основании полученного уведомления бухгалтерия производит расчеты. Заключаются они в том, что при начислении зарплаты определяется сумма НДФЛ к вычету.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Рассчитанная сумма от зарплаты не отнимается, но вычитается из суммы, указанной в уведомлении. В данном случае подоходный налог не взимается с работника до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Общие правила получения имущественного вычета таковы, что для его оформления необходимо являться плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Следовательно, пенсионеры получить вычет не могут, поскольку пенсия налогом не облагается. Но ФЗ № 330 от 1.11.2011 предоставил возможность получения вычета и пенсионерам.

В частности, вычет можно перенести на прошлые годы. Переносится вычет на предыдущие налоговые периоды, но не более трех, предшествующих периоду образования налогового имущественного остатка.

Столь запутанная формулировка расшифровывается так, что независимо от времен приобретения квартиры вычет можно получить за четыре календарных года.

Если в календарном году доходы отсутствовали, то и возвращать нечего. К примеру, гражданин вышел на пенсию пять лет назад и более с тех пор не работал.

Получить вычет в этом случае не получится. Когда пенсионер продолжает трудиться, и оформлен по трудовому договору, он может возвратить налог с зарплаты.

Ранее закон запрещал работающим пенсионерам переносить имущественный вычет, но с 1.01.2014 это ограничение было снято.

Есть у пенсионеров возможность возврата налога и при наличии дополнительного дохода, с которого взимается НДФЛ.

Например, человек продал квартиру или сдает помещение в аренду. Кроме того пенсионер вправе вернуть налог за счет работающего супруга, если у последнего имеются налогооблагаемые доходы.

При покупке квартиры в ипотеку возможно получение двух вычетов – в отношении понесенных расходов на приобретение и по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Данный вычет предоставляется от суммы, не превышающей 3 000 000 рублей. То есть максимальная сумма возврата равна 13% от 3 000 000 и составляет 390 000 рублей.

Для возврата налога по процентам ипотеки дополнительно к стандартному пакету потребуются:

  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Вернуть налог можно только с фактически выплаченных процентов. При этом заявлять этот вычет допускается только после получения вычета по основным расходам.

Как снять арест с квартиры после решения суда, читайте здесь.

Что это такое размежевание земельного участка, смотрите здесь.

Если для оформления ипотеки используются средства госсубсидий (единовременные выплаты, материнский капитал и т.д.), то с этих сумм налог не возвращается.

При расчете учитывается только сумма собственных средств. Возврат НДФЛ при покупке квартиры позволяет возместить весьма солидную сумму, что уменьшает затраты налогоплательщика.

Но для использования этой возможности требуется соблюсти утвержденный порядок оформления и располагать всеми необходимыми документами.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Как официально устроиться на работу беременной женщине

Как официально устроиться на работу беременной женщине в России Трудоустройство для многих граждан РФ – непростой процесс. Подобрать подходящую вакансию, которая бы устраивала соискателя и уровнем оплаты, и соответствовала его интересам — довольно проблематично.

Как отправить резюме по электронной почте работодателю — пример, видео, с телефона

Как можно отправить резюме по электронной почте работодателю Хорошая, высокооплачиваемая работа по душе – это основа стабильной жизни каждого человека. Но такую работу получить очень сложно — на поиски может уйти масса времени.

Как открыть категорию А, если есть Б в 2017 году — при наличии, скольк стоит, цена

Как можно открыть категорию А, если есть Б в 2017 году При получении прав все водительские удостоверения выдаются с допуском к определенному транспортному средству.

Как отказаться от доли в приватизированной квартире в 2017 году — в пользу родителей, матери, своей

Как можно отказаться от доли в приватизированной квартире в 2017 году Приватизация квартиры зачастую проходит при долевом участии родственников. Но распоряжаться только частью жилья сложно.

Как оспорить штраф ГИБДД с камеры (обжаловать) в 2018 году — если нет знака видеофиксации, образец через Госуслуги

Как можно оспорить штраф ГИБДД с камеры (обжаловать) в 2018 году Сталкиваться с административным штрафом за нарушение ПДД приходилось большинству водителей. Но порой привлечение к ответственности необоснованно.

Как оспорить кадастровую стоимость земельного участка в 2017 году — снизить судебная практика, можно ли

Как оспорить кадастровую стоимость земельного участка в России в 2017 году Оценка стоимости по кадастру используется во многих операциях, связанных с землей.

Как оспорить завещание на наследство в 2017 году — кто может, после смерти, наследодателя, имеет право

Как можно оспорить завещание на наследство в 2017 году Одним из разновидностей наследования является передача прав собственности путем составления завещания. Под таковым понимается специальный документ, на основании которого передаются права собственности на недвижимость и другое имущество.

Как оплатить штраф ГИБДД через Сбербанк-онлайн — со скидкой 50, по номеру постановления, по штрих-коду

Как можно оплатить штраф ГИБДД через Сбербанк-онлайн Вы нарушили правила дорожного движения и за правонарушение назначен представителем государственного органа штраф? Тогда стоит знать, как можно его оплатить.

Как оплатить госпошлину за загранпаспорт через Госуслуги в 2018 году — со скидкой, 30, портал, получение

Как можно оплатить госпошлину за загранпаспорт через Госуслуги в 2018 году Уплатить пошлину за изготовление загранпаспорта можно несколькими способами. Это оплата через банк, терминал самообслуживания, интернет-банкинг, портал Госуслуг.

Как объявить себя банкротом физическому лицу перед банком в 2017 году — можно ли, в России, правильно

Как правильно объявить себя банкротом физическому лицу перед банком в 2017 году Как правильно объявить себя банкротом физическому лицу перед банком в 2017 году. Для этих целей необходимо обращать внимание на имеющиеся нюансы и законодательное регулирование вопроса о несостоятельности.

Как обналичить материнский капитал в 2017 году — легально, можно ли, региональный, законно

Как обналичить материнский капитал легально в 2017 году Для стимуляции рождаемости в России была учреждена программа семейного капитала. При этом было предусмотрено несколько направлений использования.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО в 2017 году — легально, вывести, снять на личные нужды

Как можно обналичить деньги с расчетного счета ООО в 2017 году В ряде случаев учредители ООО задумываются над тем, как можно обналичить деньги с расчетного счета. Обратимся к законодательству Российской Федерации, что актуально в 2017 году и выясним, какие способы являются легальными, а за какие в обязательном порядке последует ответственность.

Как начисляется северная надбавка в 2018 году — в Красноярске, лицам старше 30 лет, молодежи

Как начисляется северная надбавка в России в 2018 году Север России отличается от других регионов суровыми условиями жизни. За работу в сложном климате по закону положена компенсация.

Как написать характеристику с места работы в 2017 году — образец, правильно, пишется, на человека, в суд

Как правильно написать характеристику с места работы в 2017 году Иногда в компанию поступает запрос о предоставлении характеристики с места работы гражданина. Но как правильно подготовить такой документ, какие данные писать, как он должен выглядеть? Кто обязан составлять характеристику, кто подписывает? Рассмотрим правила, что применимы в 2017 году в Российской Федерации.

Как написать объяснительную на работе в 2017 году — правильно, если нет вины образец, за невыполнение работы

Как написать объяснительную на работе в 2017 году Ни один человек не застрахован от случайностей, в том числе и на работе. Нарушение дисциплины труда наказуемо, если отсутствует уважительная причина.

Как написать доверенность от руки в 2017 году — образец, на получение документов, правильно, зарплаты

Как правильно написать доверенность от руки в 2017 году Необходимость делегирования полномочий требует документального подтверждения. Для подготовки нужного документа не обязательно обращаться к нотариусу.

Как можно продать неприватизированную квартиру в 2017 году — с долгами, с несовершеннолетним

Как можно продать неприватизированную квартиру в России 2017 году Относительно недавно частная собственность как таковая фактически не существовала в стандартной своей форме – до распада СССР.

Как можно восстановить утерянное свидетельство о рождении в 2017 году

Как можно восстановить утерянное свидетельство о рождении в 2017 году Иногда случается, что важные документы утеряны. Тогда встает вопрос, как можно восстановить утерянное свидетельство о рождении и в какое учреждение обращаться? Процедура получения дубликата подразумевает один или два визита в ЗАГС и не требует длительного ожидания.

Как можно бесплатно получить земельный участок от государства в 2017 году — молодой семье

Как можно бесплатно получить земельный участок от государства в России в 2017 году Данный материал поможет вам разобраться в нюансах касательно выделения гражданам земельного надела от государства.

Как купить квартиру, если нет денег — в Москве, в СПб, на первоначальный взнос, кредит не дают, молодой семье

Как можно купить квартиру, если нет денег Не каждый россиянин в наше время имеет возможность купить квартиру. Но есть некоторые хитрости, при знании которых можно решить проблему с жилплощадью, если нет денег.

Как использовать материнский капитал на реконструкцию дома в 2017 году

Как использовать материнский капитал на реконструкцию дома в 2017 году Посредством материнского капитала можно улучшить условия проживания. В большинстве случаев МК тратится на покупку жилья в ипотеку.

Как использовать материнский капитал на покупку жилья в 2017 году — до 3 лет без ипотеки, условия, порядок

Как можно использовать материнский капитал на покупку жилья в 2017 году Улучшение жилищных условий является приоритетной целью программы маткапитала. Но закон устанавливает ряд требований, которые надлежит соблюсти.

Как использовать материнский капитал в 2017 году — когда можно, на покупку квартиры, на погашение ипотеки

Как можно использовать материнский капитал в 2017 году Материнский капитал был внедрен в 2007 году, средства из государственного бюджета направляются для поддержки семей с несколькими детьми.

Как ИП снять деньги с расчетного счета в 2017 году — на личные нужды, без комиссии, может, налоговая, процентов

Как ИП может снять деньги с расчетного счета в 2017 году Расчеты частных предпринимателей, как и организаций, в большинстве случаев ведутся в безналичном виде, поскольку это практичный и удобный метод, не требующий оформления кассовых проводок.