Не пропусти

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году — бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году

Приобретая недвижимость, граждане РФ в некоторых случаях обретают право на имущественный вычет. Но существуют нюансы его оформления. Как в 2017 году возвращается НДФЛ при покупке квартиры?

Для большинства работающих россиян НДФЛ выступает существенной статьей расходов. Налоги взимаются почти с любых доходов.

Однако часть налоговых выплат можно вернуть при приобретении жилья. Каков порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году?

В 2017 году заявить налоговый вычет могут граждане, которые проживают в России более 183 дней, то есть являются резидентами РФ.

Неотъемлемым условием выступает получение дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.

Дополнительными требованиями для получения конкретного вида вычета являются определенные виды затрат. Для получения вычета нужно документально подтвердить свое право на льготу.

Право на имущественный вычет позволяет возместить часть расходов на:

  • покупку или строительство жилья;
  • приобретение земельного участка с размещенным на нем жилым домом;
  • выплату процентов по целевым кредитам (покупка/строительство жилья);
  • ремонт и отделку жилья.

Нельзя претендовать на вычет, если:

Налоговый вычет может получить любой официально трудоустроенный человек, который платит налог на полученный доход.

По сути, налоговым вычетом является некий доход, не подлежащий налогообложению. Вычисляется эта сумма исходя из денежных средств, выплаченных налогоплательщиком в течение года.

Нужно понимать, что налоговый вычет это не государственная. Если гражданин не платил НДФЛ, то вернуть налог он не сможет. Государство лишь возвращает часть средств, ранее полученных от гражданина.

Сумма возвращаемого налога определяется на основе двух главных параметров – расходов на покупку жилья и размером выплаченного НДФЛ:

Использование имущественного вычета на покупку жилья представляет собой единовременный возврат рассчитанной суммы или освобождение от ежемесячных налоговых платежей, взимаемых с заработной платы.

Возвратит налог можно двумя способами:

То есть получить имущественный вычет можно в виде реальных денежных средств либо в виде снижения ежемесячных расходов, связанных с налогообложением полученной прибыли.

Важно! В 2017 году налогоплательщик вправе получать налоговый вычет с нескольких работодателей, если трудится на нескольких работах одновременно.

При этом налоговая инспекция определяет размер налогового вычета в целом, а затем сумма делится на нескольких работодателей.

Возможность оформления имущественного налогового возврата утверждена налоговым законодательством. Причем предусмотрен четкий порядок возврата и перечень необходимых условий.

Ст.220 НК РФ гласит, что при покупке дома, квартиры, земельного участка гражданин может возместить часть своих расходов в размере 13% от затрат за счет выплаченного ранее подоходного налога.

О невозможности получения вычета по причине приобретения жилья у взаимозависимых лиц сказано в ст.105.1 НК РФ.

Возможность многократного использования вычета ограничена Налоговым Кодексом. Но с 1.01.2014 эти ограничения несколько изменились.

Теперь применяются такие нормы:

К сведению! В отношении одного объекта, приобретенного в ипотеку, можно заявить имущественный вычет по расходам и вычет по ипотечным процентам.

Получить налоговый вычет в виде реальной денежной суммы в полном объеме выплаченного НДФЛ можно в следующем году после года, в котором приобретена квартира.

Но можно начать получать вычет и в текущем году, непосредственно после заключения сделки купли-продажи квартиры.

По завершении года имущественный вычет оформляется в налоговой инспекции. Порядок действий будет таким:

В текущем периоде возврат подоходного налога оформляется у работодателя. Основным требованием выступает оформление по трудовому договору и налоговое резиденство РФ.

Инструкция по оформлению такова:

Оформляя налоговый вычет необходимо собрать общеустановленный пакет документов. Подготовить для сдачи нужно копии документов, но для сверки при приеме обязательно предъявляются оригиналы.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

В 2017 году возврат налога осуществляется при подаче:

  • заявления от налогоплательщика с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  • заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества;
  • заполненной декларации формы 3-НДФЛ;
  • справки 2-НДФЛ, полученной от работодателя, в которой указаны суммы полученного дохода и выплаченного налога;
  • копии паспорта или иного документа, удостоверяющего личность;
  • ИНН;
  • свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документов на приобретенную недвижимость;
  • документов, подтверждающих расходы налогоплательщика.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

К документам, подтверждающим право на жилье, относятся:

Платежной документацией признаются любые документы, подтверждающие расходы налогоплательщика.

Это расписка продавца в получении средств, квитанция об оплате, банковская выписка и т.д.

Если квартира приобретена в общую совместную собственность, то дополнительно предоставляются:

Заявление на возмещение НДФЛ в налоговую инспекцию составляется в произвольной форме на имя руководителя налогового органа.

В нем указываются такие сведения, как основания возврата и доказательства права на возврат налога.

Заявление рассматривается, проверяются представленные документы, и принимается решение о возврате или мотивированном отказе.

Также подается заявление о возврате налога:

  • Ф.И.О. заявителя;
  • ссылка на статью НК РФ, выступающую основанием для возврата налога;
  • сумма налога к возврату, рассчитанная налогоплательщиком;
  • налоговый период (год);
  • код по ОКТМО;
  • код бюджетной классификации;
  • количество листов заявления и приложений;
  • контактный телефон;
  • дата и подпись;
  • ИНН;
  • данные банковского счета;
  • паспортные данные заявителя.

При получении имущественного вычета через работодателя налогоплательщик вместе с уведомлением подает соответствующее заявление на имя руководителя.

Работнику не требуется как-то дополнительно подтверждать право на вычет. Достаточно предоставления уведомления.

Соответственно в произвольном содержании заявления указывается просьба об освобождении от НДФЛ на основании налоговых документов в размере определенной суммы.

Сколько стоит дарственная на квартиру, читайте здесь.

Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента можно скачать здесь.

Форма отчетности по подоходному налогу меняется ежегодно. Заявляя вычет, необходимо использовать бланк, соответствующий году, за который оформляется возврат.

Если подать декларацию 3-НДФЛ, заполненную на старом бланке, то ее просто не примут к рассмотрению.

В 2017 году заполнить налоговую декларацию можно согласно инструкции:

Что по поводу правильности заполнения, то оформить декларацию можно:

  • посредством программы ФНС. При помощи бесплатного сервиса можно внести в декларацию все необходимые данные;
  • самостоятельно, воспользовавшись специализированным онлайн-сервисом;
  • при помощи специалистов, обратившись к порталу Верни-налог.ру.

При покупке квартиры в декларацию 3-НДФЛ вносятся такие сведения:

  • данные декларанта (физического лица);
  • информация о полученных доходах согласно справке 2-НДФЛ;
  • стоимость приобретенной квартиры (при подаче повторной декларации указываются сведения об уже полученных суммах).

Оформление имущественного вычета начинается с подачи документов в налоговые органы. Сделать это можно:

  • лично;
  • через посредника, располагающего нотариально заверенной доверенностью;
  • почтой;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Преимущества личного обращения в том, что все документы будут проверены при приеме. Если требуется дополнительный документ или что-то оформлено неправильно, налоговый инспектор сразу укажет на недостатки.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Минус личной подачи во временных затратах на посещение налогового органа. Кроме того могут быть затребованы документы, которые в принципе не обязательны к представлению.

При их отсутствии в принятии заявки официально не откажут, но и документы не примут. Здесь налогоплательщику нужно знать о своих правах и порядке оформления.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Отказ в приеме документов при отсутствии оснований можно оспорить. Когда документы отправляются почтой, то нет необходимости в личном посещении.

К тому же отказать в принятии бумаг могут только в официальном порядке, с обратной отправкой мотивированного отказа.

Через почту документы отправляются ценным письмом с уведомлением о вручении и приложением описи с перечнем приложенных документов.

Конверт с документами не запечатывается! Минус в данном случае, что недостающие документы можно будет повторно отправить только после проведения камеральной проверки (спустя 2-3 месяца).

На основании обращения ФНС в течение трех месяцев проводит невыездную (камеральную) проверку в соответствии со ст.88 НК.

По итогам проверки в десятидневный срок заявителю направляется уведомление о предоставлении вычета или отказе.

Если заявление о возврате налога не было подано сразу, то предоставить его нужно после получения уведомления, разрешающего вычет.

В течение месяца с момента завершения проверки и/или подачи заявления на возврат на указанный счет переводятся деньги.

В отличие от налоговой декларации на НДФЛ при продаже квартиры для декларации по возврату налога четких сроков обращения не установлено.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

В налоговые органы декларацию можно подать в любое время, но по истечении налогового периода, в котором приобретена квартира или иное жилое помещение.

Обусловлено это тем, что сумма к возврату рассчитывается исходя из объема выплаченного за год НДФЛ.

Годом приобретения квартиры считается налоговый период, в котором налогоплательщик оформил право собственности и получил правоподтверждающий документ.

Видео: как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

К сведению! Возвратить можно налог только за три последних года. Предыдущие этому периоду годы в расчет не принимаются. Неизрасходованный вычет можно получить на следующий год.

Точно также полается стандартный пакет документов. Обязательно указывается уже полученная сумма. Незаконно возвращенный налог подлежит возврату.

Если вычет оформляется через работодателя, то как только право собственности на квартиру зарегистрировано, можно обращаться за соответствующим уведомлением в ФНС.

НДФЛ не взимается с зарплаты с месяца, в котором работодателю предоставлены уведомление и заявление о возмещении вычета.

Из особенностей оформления имущественного вычета можно отметить то, что декларация 2-НДФЛ не потребуется, если налог возвращается через работодателя. Все необходимые сведения сводятся параметрам заработной платы и ее начисления.

На основании полученного уведомления бухгалтерия производит расчеты. Заключаются они в том, что при начислении зарплаты определяется сумма НДФЛ к вычету.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2017 году - бланк заявления, в ипотеку, образец, в налоговую

Рассчитанная сумма от зарплаты не отнимается, но вычитается из суммы, указанной в уведомлении. В данном случае подоходный налог не взимается с работника до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Общие правила получения имущественного вычета таковы, что для его оформления необходимо являться плательщиком НДФЛ по ставке 13%.

Следовательно, пенсионеры получить вычет не могут, поскольку пенсия налогом не облагается. Но ФЗ № 330 от 1.11.2011 предоставил возможность получения вычета и пенсионерам.

В частности, вычет можно перенести на прошлые годы. Переносится вычет на предыдущие налоговые периоды, но не более трех, предшествующих периоду образования налогового имущественного остатка.

Столь запутанная формулировка расшифровывается так, что независимо от времен приобретения квартиры вычет можно получить за четыре календарных года.

Если в календарном году доходы отсутствовали, то и возвращать нечего. К примеру, гражданин вышел на пенсию пять лет назад и более с тех пор не работал.

Получить вычет в этом случае не получится. Когда пенсионер продолжает трудиться, и оформлен по трудовому договору, он может возвратить налог с зарплаты.

Ранее закон запрещал работающим пенсионерам переносить имущественный вычет, но с 1.01.2014 это ограничение было снято.

Есть у пенсионеров возможность возврата налога и при наличии дополнительного дохода, с которого взимается НДФЛ.

Например, человек продал квартиру или сдает помещение в аренду. Кроме того пенсионер вправе вернуть налог за счет работающего супруга, если у последнего имеются налогооблагаемые доходы.

При покупке квартиры в ипотеку возможно получение двух вычетов – в отношении понесенных расходов на приобретение и по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Данный вычет предоставляется от суммы, не превышающей 3 000 000 рублей. То есть максимальная сумма возврата равна 13% от 3 000 000 и составляет 390 000 рублей.

Для возврата налога по процентам ипотеки дополнительно к стандартному пакету потребуются:

  • копия ипотечного договора;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Вернуть налог можно только с фактически выплаченных процентов. При этом заявлять этот вычет допускается только после получения вычета по основным расходам.

Как снять арест с квартиры после решения суда, читайте здесь.

Что это такое размежевание земельного участка, смотрите здесь.

Если для оформления ипотеки используются средства госсубсидий (единовременные выплаты, материнский капитал и т.д.), то с этих сумм налог не возвращается.

При расчете учитывается только сумма собственных средств. Возврат НДФЛ при покупке квартиры позволяет возместить весьма солидную сумму, что уменьшает затраты налогоплательщика.

Но для использования этой возможности требуется соблюсти утвержденный порядок оформления и располагать всеми необходимыми документами.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Карта аттестации рабочего места по условиям труда в 2017 году — образец, пример заполнения, электрогазосварщика

Что такое карта аттестации рабочего места по условиям труда в 2017 году Ко всякому рабочему месту предъявляются определенные требования на предмет безопасности производства.

Капитальный ремонт многоквартирных домов в 2017 году — официальный сайт, города Москвы, платить или нет

Особенности капитального ремонта многоквартирных домов в 2017 году В периодическом ремонте нуждается любое жилье и многоквартирные дома не исключение. Но не совсем в чьи обязанности входит эта функция, и кто оплачивает проводимые работы.

Капитализация процентов на счете по вкладу в 2017 году — что это такое, значит, как понять, формула, расчет

Что значит капитализация процентов на счете по вкладу в 2017 году Многие банки на территории России предлагают вкладчикам капитализацию процентов по счету. Что значит капитализация процентов на счете по вкладу в 2017 году? Допускается возможность открывать банковские депозиты по огромному числу программ и в различных финансовых учреждениях.

Капитализация вклада в 2017 году — что это такое, процентов на счете по вкладу, рассчитать с пополнением

Особенности капитализации вклада в 2017 году Особенности капитализации вклада в 2017 году позволяют вкладчикам любого банка получить максимальную прибыль при минимальных инвестициях.

Камеральная проверка 3-НДФЛ в 2018 году — сколько длится декларации, сроки налоговой, проведения, ИП

Особенности проведения камеральной проверки 3-НДФЛ в 2018 году Зная особенности проведения камеральной проверки 3-НДФЛ в 2018 году, можно исключить вероятность допущения каких-либо ошибок и тем самым не только получить налоговый вычет, но и избежать привлечения к ответственности.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2017 году — розничная торговля, грузоперевозки, начинающего

Какую систему налогообложения лучше выбрать для ИП в 2017 году Любой предприниматель хочет уменьшить затраты. Снижению расходов содействует правильная организация бизнеса.

Какую квартиру лучше купить вторичку или новостройку — в Москве, в ипотеку, выгодней, для сдачи

Какую квартиру лучше и выгоднее купить вторичку или новостройку Непростую задачу по приобретению жилья приходится решать почти каждому человеку. Труднее всего определиться с выбором и выгодностью будущей покупки.

Какой штраф за отсутствие страховки на автомобиль ОСАГО водителя в 2018 году

Какой штраф за отсутствие страховки на автомобиль ОСАГО водителя в 2018 году Использование транспортного средства сегодня возможно только лишь при наличии соответствующей страховки.

Какой бизнес можно открыть с минимальными вложениями в 2017 году — идеи, свой, в маленьком городе

Какой бизнес можно открыть с минимальными вложениями в России в 2017 году Для открытия своего дела необязательно обладать огромным капиталом. При наличии определенных знаний и правильном выборе ниши можно обойтись минимумом вложений.

Какой бизнес можно открыть в маленьком городе в 2017 году — с минимальными вложениями, затратами, лучше

Какой бизнес можно открыть в маленьком городе в России в 2017 году Многие граждане желаю организовать прибыльное предпринимательское дело, поэтому стараются найти ниши рынка, где можно реализовать конкурентоспособную продукцию и получить прибыль.

Какой алкотестер использует ГИБДД (ГАИ) в 2017 году

Какой алкотестер использует ГИБДД (ГАИ) в России в 2017 году Согласно ПДД водить ТС в нетрезвом виде запрещено категорически. При остановке пьяного водителя инспектор ГИБДД обязан наложить штраф.

Каких врачей надо проходить на водительские права в 2017 году — для замены, женщинам, получения

Каких врачей надо проходить на водительские права в России в 2017 году Меняются требования ПДД и законодательные нормы для автовладельцев. Но необходимость медосмотра для водителей сохраняется по-прежнему.

Какие нужны документы для прописки ребенка в квартиру в 2017 году — документы новорожденного, собственника

Какие нужны документы для прописки ребенка в квартиру в России в 2017 году При постановке на регистрационный учет ребенка заявителю необходимо предоставить ряд документов.

Какие документы нужны покупателю при покупке квартиры в 2017 году

Какие документы нужны покупателю при покупке квартиры Чтобы не попасть в неприятную ситуацию при покупке квартиры, покупателю нужно знать, какие документы необходимы. Одинаковый ли перечень при покупке жилья в новостройке, на вторичном рынке и при оформлении ипотеки? Такая информация пригодится каждому, кто планирует приобрести в ближайшее время жилплощадь.

Какие документы нужны для прописки в квартиру собственника в 2017 году — в СПб

Какие документы нужны для прописки в квартиру собственника в России в 2017 году Согласно законодательству, принятому на территории нашей страны, все граждане без исключения и не являющиеся таковыми должны иметь регистрацию.

Какие документы нужны для продажи частного дома в 2017 году — с земельным участком, доли, по материнскому капиталу

Какие документы нужны для купли-продажи частного дома в 2017 году При продаже частного дома на этапе заключения договора со стороны продавца должны быть представлены определенные документы.

Какие документы нужны для продажи приватизированной квартиры в 2017 году

Какие документы нужны для продажи приватизированной квартиры в России в 2017 году Для основной массы граждан продажа квартиры является ответственным и важным мероприятием, к которому необходимо отнестись с максимальной тщательностью.

Какие документы нужны для продажи квартиры в 2017 году — необходимы, от собственника, если два

Какие документы нужны для купли-продажи квартиры в 2017 году Ни одна сделка с недвижимостью не обходится без документального оформления. Но требования законодательства периодически меняются.

Какие документы нужны для продажи квартиры в 2017 году — купли, собрать, подготовить, пакет, приватизированнной

Какие документы нужны для купли-продажи квартиры в 2017 году Продажа квартиры требует надлежащего оформления. Неправильное документальное сопровождение чревато возникновением сложностей с регистрацией и владением.

Какие документы нужны для приватизации квартиры в 2017 году — социального найма, муниципальной, необходимы

Какие документы нужны для приватизации квартиры в РФ в 2017 году Приватизационная программа в России после неоднократных продлений стала бессрочной. Порядок оформления мало изменился после последней поправки к закону.

Какие документы нужны для приватизации квартиры в 2017 году — перечень, муниципальной, в Регпалату для оформления

Какие документы нужны для приватизации квартиры в России в 2017 году Вопрос, какие документы нужны в регпалату для оформления квартиры в приватизацию, пересмотрен на законодательном уровне.

Какие документы нужны для приватизации земли в 2017 году — в садоводстве, под частным домом, заявление

Какие документы нужны для приватизации земли в РФ в 2017 году На сегодняшний день практически каждый гражданин желает иметь в собственности земельный участок.

Какие документы нужны для покупки квартиры в 2017 году — на вторичном рынке, проверить, ипотека

Какие документы нужны для покупки квартиры в России в 2017 году Не каждый день обычные граждане покупают недвижимость. Потому подход к такому мероприятию ответственный.

Какие документы нужны для оформления материнского капитала в 2017 году — получения, сертификата

Какие документы нужны для оформления материнского капитала в России в 2017 году Какие документы нужны для оформления материнского капитала в России в 2017 году напрямую зависит от целей, на которые будут израсходованы средства.